ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆಗಳ ಅಂತಿಮ ಉತ್ಪನ್ನವು ಈ ಹೂಡಿಕೆ ವಾಹನಗಳ ನಿಖರವಾದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಯ ಆದಾಯದ ಸರಿಯಾದ ನಿಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವವರು. ಇವುಗಳು ಮುಖ್ಯ ಹಣಕಾಸು ಅಧಿಕಾರಿಗಳು, ನಿಯಂತ್ರಕಗಳು ಮತ್ತು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಕಂಪನಿಗಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆ ನಿರ್ವಾಹಕರ ಮುಖ್ಯ ಕಾಳಜಿಗಳಾಗಿವೆ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಸ್ ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ನ ಅಂಶಗಳು
ಇದು ವಿವಿಧ ಮೂಲಭೂತ ಕೆಲಸಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ, ಇದನ್ನು ಒಳ-ಮನೆ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಅಥವಾ ಇತರ ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಗೆ ಹೊರಗುತ್ತಿಗೆ ನೀಡಬಹುದು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಪಾಲನೆದಾರ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು:
- ಪ್ರತಿದಿನವು ಅದರ ಹೂಡಿಕೆಯ ಬಂಡವಾಳದ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕುತ್ತದೆ. ಕೆಳಗಿನ ನಿವ್ವಳ ಆಸ್ತಿ ಮೌಲ್ಯದ (NAV) ಚರ್ಚೆಯನ್ನು ನೋಡಿ.
- ಲಾಭಾಂಶ ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿಯಂತಹ ಎಲ್ಲಾ ಆದಾಯವನ್ನು ನಿರೀಕ್ಷಿಸುತ್ತಿರುವುದು ಮತ್ತು ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್.
- ಬಂಡವಾಳ ಹೂಡಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಬಂಧಿಸಿದ ಬಾಂಡುಗಳು ಮತ್ತು ಇತರ ರೀತಿಯ ಸ್ಥಿರ ವರಮಾನ ಭದ್ರತೆಗಳ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು.
- ಬಂಧ ಖರೀದಿಗಳಲ್ಲಿ ರಿಯಾಯಿತಿ ಅಥವಾ ಪ್ರೀಮಿಯಂ ಅನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ವಿಂಗಡಿಸುವುದು. ವಿವರವಾದ ವಿವರಣೆಯನ್ನು ಕೆಳಗೆ ನೋಡಿ.
- ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೋ ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಖರೀದಿ ಮತ್ತು ಮಾರುವಿಕೆಗಳಂತಹ ಎಲ್ಲಾ ಭದ್ರತಾ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್.
- ನಿಧಿಯಲ್ಲಿನ ಭದ್ರತಾ ವಹಿವಾಟುಗಳಿಂದ ಸಂಭವಿಸಿದ ಫಲಿತಾಂಶಗಳು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯೆರಡನ್ನೂ ಗುರುತಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭಗಳನ್ನು ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್ ಮಾಡುತ್ತವೆ.
- ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಂದ ಷೇರುಗಳ ಖರೀದಿಗಳು ಮತ್ತು ವಿಮೋಚನೆಗಳ ಕಾರಣದಿಂದಾಗಿ ಎಲ್ಲಾ ಒಳಹರಿವು ಮತ್ತು ಹಣದ ಹೊರಹರಿವುಗಳನ್ನು ರೆಕಾರ್ಡ್ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತಿದೆ.
- ನಿಧಿಯಲ್ಲಿರುವ ಪ್ರತಿ ಷೇರುದಾರರ ಸ್ವಾಮ್ಯದ ಷೇರುಗಳ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು, ಮತ್ತು ಮಾಡಿದ ವ್ಯವಹಾರಗಳು.
- ನಿಧಿಯಲ್ಲಿ ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ವಿತರಣೆಗಳು.
ಉತ್ತಮ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಇಲಾಖೆಗಳಲ್ಲಿ, ಈ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು ಹೆಚ್ಚು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿರುತ್ತವೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕೆಲವು ಕೈಪಿಡಿ ಇನ್ಪುಟ್, ವಿಮರ್ಶೆಗಳು ಮತ್ತು ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳು ಇನ್ನೂ ಅಗತ್ಯವಾಗಬಹುದು.
ನಿವ್ವಳ ಆಸ್ತಿ ಮೌಲ್ಯ
ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಎನ್ಎವಿ ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತವಾಗಿದ್ದು, ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಯ ಬಂಡವಾಳದ ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯವು ಅದರ ಷೇರುಗಳ ಸಂಖ್ಯೆಯಿಂದ ವಿಭಜಿತವಾಗಿದೆ. ಪ್ರತಿ ವಹಿವಾಟು ದಿನದ ಅಂತ್ಯದಲ್ಲಿ ಎನ್ಎವಿ ಅನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು ಪ್ರಮಾಣಕ ಸಂಪ್ರದಾಯವಾಗಿದೆ, ಅದರಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ಸೆಕ್ಯೂರಿಟಿಗಳ ಮುಚ್ಚುವ ಬೆಲೆಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ. NAV ಮೇಲೆ ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಇತರ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳನ್ನೂ ಸಹ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ನ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಅಥವಾ ಮಾರಲು ಆರ್ಡರ್ಸ್ ಅನ್ನು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಹತ್ತಿರ ಪಡೆಯುವ ಮೊದಲು ದಿನಕ್ಕೆ ಮುಚ್ಚುವ NAV ನಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯಗತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ಮುಂದಿನ ವ್ಯಾಪಾರ ದಿನಕ್ಕೆ ಮುಚ್ಚುವ NAV ನಲ್ಲಿ ಅವುಗಳನ್ನು ಕಾರ್ಯಗತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಬಾಂಡ್ ಭೋಗ್ಯ
ಬಂಧಗಳು ರಿಯಾಯಿತಿ ಅಥವಾ ಪ್ರೀಮಿಯಂನಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಸಮಾನ ಮೌಲ್ಯಕ್ಕೆ ಖರೀದಿಸಿದಾಗ (ಬಂಧವು ಬೆಳೆದಂತೆ ಅದು ಹೊಂದಿರುವ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಹಿಂತಿರುಗಿಸುವ ಪ್ರಮುಖ ಮೌಲ್ಯಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚಿನ ಬೆಲೆಗೆ), ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಸಮಾನತೆಯ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸ ಬಾಂಡ್ನಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ಬಡ್ಡಿಯ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸರಿಹೊಂದಿಸುವಂತೆ ಕಾಲಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ದಾಖಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ರಿಯಾಯಿತಿಯಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಿದ ಬಾಂಡ್ನಲ್ಲಿ ಗುರುತಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಬಡ್ಡಿ ಆದಾಯವು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ನಿಜವಾದ ಬಡ್ಡಿಯ ಪಾವತಿಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನದಾಗಿರುತ್ತದೆ.
ಪ್ರೀಮಿಯಂನಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಿದ ಬಂಧದ ಮೇಲೆ ಅದು ಕಡಿಮೆ ಇರುತ್ತದೆ. ನಿವ್ವಳ ಪರಿಣಾಮವೆಂದರೆ ಮುಕ್ತಾಯಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಬಂಧವನ್ನು ಖರೀದಿಸುವ ಯಾವುದೇ ರಿಯಾಯಿತಿ ಅಥವಾ ಪ್ರೀಮಿಯಂ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವೆಂದು ಗುರುತಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಬಡ್ಡಿ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಬಾಂಡ್ ಭೋಗ್ಯವನ್ನು ದಿನನಿತ್ಯದ ಆಧಾರದಲ್ಲಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ನಿಧಿಯಿಂದ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಉದಾಹರಣಾ ಪರಿಶೀಲನೆ
ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳ ಸಲಹಾ ಕ್ಷೇತ್ರದಲ್ಲಿ ಎದುರಾದ ನಿಶ್ಚಿತಾರ್ಥದ ಬಗೆಗಳ ಒಂದು ಪ್ರಮುಖ ಉದಾಹರಣೆಯಾಗಿದೆ. ಭದ್ರತಾ ಪತ್ರಗಳ ಭದ್ರತೆಗಾಗಿ ಈಗಾಗಲೇ ಬಳಸಿದ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಕಂಪೆನಿಗಳಿಗೆ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಪ್ರಮುಖ ಪಾಲನೆದಾರ ಬ್ಯಾಂಕ್ ನೀಡಿದೆ. ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ, ಈ ಸನ್ನಿವೇಶದಲ್ಲಿ ಪ್ರಾಥಮಿಕವಾಗಿ ನಿವ್ವಳ ಆಸ್ತಿ ಮೌಲ್ಯದ (ಎನ್ಎವಿ) ದೈನಂದಿನ ಗಣನೆಯೊಂದಿಗೆ ತೊಡಗಿಸಿಕೊಂಡಿದೆ. ಬ್ಯಾಂಕ್ ಮತ್ತು ಅದರ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಕ್ಲೈಂಟ್ಗಳು NAV ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಮಯ ಮತ್ತು ನಿಖರತೆಗೆ ಅತೃಪ್ತಿಗೊಂಡವು.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆಯೊಳಗಿನ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅಧ್ಯಯನ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಸುಧಾರಿಸಲು ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡಲು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಒಂದು ದೊಡ್ಡ ನಾಲ್ಕು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ಸಂಸ್ಥೆಯಿಂದ ಸಲಹೆಗಾರರ ತಂಡವನ್ನು ತೊಡಗಿಸಿಕೊಂಡಿದೆ. ಬಿಗ್ ಫೋರ್ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಲಹಾ ತಂಡವು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಸ್ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಇಲಾಖೆಯು ಹೇಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸುವುದರ ಮೂಲಕ ಹಲವಾರು ದಿನಗಳ ಕಾಲ ಕಳೆದುಕೊಂಡಿತು. ನೌಕರರು ಮತ್ತು ಅವರ ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರನ್ನು ತಮ್ಮ ಸಲಹೆಗಾರರನ್ನು ಹೇಗೆ ವೀಕ್ಷಿಸಿದರು ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಉತ್ತಮ ತಿಳುವಳಿಕೆಯನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಸಲಹೆಗಾರರು ಸಲಹೆ ನೀಡಿದರು ಮತ್ತು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಸ್ ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ಕ್ಷೇತ್ರದ ಬಗ್ಗೆ ಅವರು ಎಷ್ಟು ಜ್ಞಾನವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆಂದು ನಿರ್ಣಯಿಸಲು ಸಹ.
ಕನ್ಸಲ್ಟಿಂಗ್ ತಂಡ ಇಲಾಖೆಯಲ್ಲಿನ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳ ವಿವರವಾದ ಫ್ಲೋಚಾರ್ಟ್ಗಳನ್ನು ಅಭಿವೃದ್ಧಿಪಡಿಸಿತು ಮತ್ತು ಇವುಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಣೆಯೊಂದಿಗೆ ಚರ್ಚಿಸಿದರು, ಕೆಲಸದ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಸುಧಾರಿಸಬಹುದಾಗಿತ್ತು ಎಂದು ತಿಳಿಸಿದರು. ಸಲಹೆಗಾರರು ಸುಧಾರಿತ ಯಾಂತ್ರೀಕೃತತೆಯನ್ನು ಸೂಚಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಬ್ಯಾಂಕ್ ನಿರ್ವಹಣೆಯಿಂದ ಅನುಮೋದನೆ ಪಡೆದ ನಂತರ, ಸಲಹಾಕಾರರು ಬ್ಯಾಂಕ್ನ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗೆ ಸೂಕ್ತವಾದ ಪ್ಯಾಕೇಜುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ ಮಾರಾಟಗಾರರಿಗೆ ಹುಡುಕಿದರು. ಬ್ಯಾಂಕಿನ ವಿಶಿಷ್ಟ ಪರಿಸ್ಥಿತಿ ಮತ್ತು ಗ್ರಾಹಕರ ಮಿಶ್ರಣಕ್ಕೆ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ವಿಶೇಷಣಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಅದರ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಕಸ್ಟಮೈಸ್ ಮಾಡಲು ಸಿದ್ಧವಾಗಿರುವ ಒಂದುದನ್ನು ಅವರು ನಂತರ ಗುರುತಿಸಿದರು.
ಮುಂದೆ, ಸಲಹೆಗಾರರು ಈ ವಿಶೇಷಣಗಳನ್ನು ವಿವರವಾಗಿ ಸೆಳೆಯುತ್ತಿದ್ದರು, ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ಮಾಡ್ಯೂಲ್ ಮುಗಿದಂತೆ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ನ ವ್ಯಾಪಕವಾದ ಪರೀಕ್ಷೆಯನ್ನು ನಡೆಸಿದರು, ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಸರಿಯಾಗಿ ಮಾಡಲಾಗಿದೆಯೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು, ಮತ್ತು ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಬಾಳಿಕೆ ಬರುವ ಮತ್ತು ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹವಾಗಿದೆ. ಬಳಕೆದಾರರ ಸ್ವೀಕಾರ ಪರೀಕ್ಷೆಯ ಹಂತವು ಹಲವಾರು ತಿಂಗಳುಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಂಡಿತು ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚಿನ ಗಮನವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿವರಗಳಿಗೆ ಪಡೆಯಿತು.
ಈ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಅಂತಿಮವಾಗಿ ವಿಶೇಷಣಗಳಿಗೆ ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿದಾಗ, ಸಲಹಾ ತಂಡವು ಅದರ ಸ್ಥಾಪನೆ ಮತ್ತು ಅನುಷ್ಠಾನವನ್ನು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡಿತು ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ತರಬೇತಿಗೆ ಕಾರಣವಾಯಿತು, ಹೊಸ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳು ಉತ್ತಮವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿರುವುದರಿಂದ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಆರಾಮದಾಯಕವಾಗುವವರೆಗೆ ಉಳಿದಿದೆ. ಎಲ್ಲದರಲ್ಲೂ, ಯೋಜನೆಯು ನಿಖರವಾಗಿ ಒಂದು ವರ್ಷದವರೆಗೆ ನಡೆಯಿತು, ಬ್ಯಾಂಕಿನಲ್ಲಿ ದಿನನಿತ್ಯದ ಮೂರು ಸಲಹೆಗಾರರ ತಂಡದೊಂದಿಗೆ.